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收取劳务派遣发票账务如何处理
派遣员工的工资按照公司正常员工的工资做
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-派遣公司
劳务派遣费计入管理费用去，进项税额可以抵扣，普通发票就抵扣不了了
借：管理费用
贷：其他应付款-派遣公司
最后给派遣公司付款的时候就做 借： 其他应付款-派遣公司
贷：银行存款
劳务派遣公司如何做账
劳务公司，主要是中介服务，比工业商业会计要简单的多，没有生产成本费用的核算，一般也没有存货，有也比较简单，主要是用于公司办公用的用品。日常会计主要是核算业务收入、主营业务成本(支出)、管理费用。
用到的科目主要有：
1、与资产负债表有关的主要有：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、应付工资(或应付职工薪酬)、应交税费、实收资本、未分配利润。还有可能用到材料、应付账款、其他应付款等科目。
2 、与利润表有关的主要有：主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用、本年利润。还有可能用到其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出、营业税金及附加等科目。
劳务公司为派遣单位代发工资，从其他应收款(或其他应付款)科目核算。
收到用工单位转来的工资时
借：现金(银行存款)
贷：其他应收款(其他应付款)
代发工资支付时，
借：其他应收款(其他应付款)
贷：现金(银行存款)
借：营业税金及附加
贷：应交税费(各明细，如营业税、城建税、教育费附加等)
另外，现在大部分小企业都执行《小企业会计制度》。
劳务公司应该按全额开具地税发票，发票内容可以开具劳务费等，按收取的劳务费减去支付给派遣人员的工资、社保和住房公积金等后的余额缴纳营业税，税率为 5%(附加税费按核定的税率征收)。
收到劳务费，开具发票
借：银行存款
贷：主营业务收入
计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保。住房公积金
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——薪金)
——社保
——住房公积金
支付派遣人员的工资
借：应付职工薪酬——薪金
贷：库存现金
其他应付款——个人承担的社保和公积金
应交税费——个税(可以扣减3500)
缴纳社保和公积金
借：应付职工薪酬——社保
——住房公积金
其他应付款——个人承担的社保和公积金
贷：银行存款
计提营业税和附加税费
借：营业税金及附加
贷：应交税费——营业税
——城建税
——教育费附加
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