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专票金额比实际多怎么做账
发票金额大于付款金额，是很常见的事情。
只要实际收到的发票比实际支付的多或者与实际支付的一样就行，少了是不可以的;
站在企业角度看的话，企业付出去的金额必须要有理有据，现在发票比实际支付的多，所以财务上并不影响.主要有几种：
1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续;
2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报;
账务处理时，应该按实际付款金额入账;
发票金额大于付款金额的，不受影响;
发票金额小于付款金额的，应该补足发票。
从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
开发票金额少于付款金额差额如何入账
发票金额比实际付款金额少的话会计处理有以下几个方面：
1、以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减，如购货会计分录如下：
借：库存商品
预付账款
贷：银行存款
2、如果补不回发票，那么差额也没有办法处理，只能挂往来暂时不处理，以后再作为坏账准备进行处理。
发票金额大于付款金额，进项税可以抵扣吗?
按发票税额金额抵扣.发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理.分录为：
借：原材料(库存商品)[发票价款}
借：应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]
贷：银行存款(现金)[实际付款金额]
贷：应付帐款[发票金额大于实际付款金额部分]
假定对方明确表示不再收取，计入营业外收入
借：原材料(库存商品)[发票价款}
借：应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]
贷：银行存款(现金)[实际付款金额]
贷：营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]
在财务中，票款不一有两种情况，一是专票金额比实际款项多，另一种就是专票金额比实际金额少。在本章中，小编对于这两种情况都做了解答。那专票金额比实际多怎么做账？大家还是问题吗？
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