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费用进项负数发票怎么做分录
借 原材料(红字)'
贷 应付帐款(红字)
贷 应交税费--增值税(进项税额转出)(蓝字
或
借 应付帐款(蓝字)
贷 原材料(蓝字)
贷 应交税费--增值税(进项税额转出)(蓝字)
收到进项专用发票怎么做账?
收到增值税专用发票和普通发票做账时：
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。
借：库存商品(或原材料、固定资产等)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)
2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。
费用进项负数发票怎么做分录?综合以上所述，根据小编老师会计分录的处理，其实企业在收到进项税发票时就可以做两步处理，第一就是做原材料处理原进项税额的发票，第二部就是进项税发票为负数是做应付账款处理.不知道大家看完上文分录后是否知道如何处理，不懂也没有关系可以来本网站学习。
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