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房租专票会计怎么分录
增值税一般纳税人收到租金的增值税专用发票，就是按不含税价计入管理费用，税额的话就是计入应交增值税的进项税额，会计分录：
（假设企业收到一张含税价为10500，税额为500的租金增值税专票）
借：管理费用——租金 10000
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 500
贷：银行存款 10500
房租摊销专票会计分录怎么写？
如果单位租用的办公室，房租发票应该直接走管理费用，因为在新准则出台之前走"待摊费用"新准则出台以后，"待摊费用"科目取消了，现在可以直接走"管理费用"进入当期损益.做分录如下：
借：管理费用
贷：银行存款
因为现在新会计准则取消了"待摊费用"科目，所以房租摊销专票会计分录怎么写呢，一年以内的费用不用摊销，直接进入当期损益就可以了。
1、如果房租费的金额较大最好是按年来摊销，记入待摊费用科目里，会计分录如下 ：
借：待摊费用
贷：银行存款/现金
2、按每月摊销房租的会计分录：
借：管理费用---租赁费
贷：待摊费用
房租已付未收到发票如何做账？
房租已付，未收到发票，会计分录为：
借：预付账款
贷：银行存款或库存现金
注意：待摊费用，新的会计准则已经取消，因此用预付账款科目。
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
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