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发票金额大于付款金额怎么做账
发票金额大于付款金额，是很常见的事情。
主要有几种：
1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续;
2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。
账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响.发票金额小于付款金额的，应该补足发票。
从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定：
1、凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减.应冲减的进项税金计算公式如下：
当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金X所购货物适用的增值税税率
2、普通发票，做营业外收入，交所得税。
支出金额与实际发票金额不一致怎么做账?
1、发票不够
5000元的发票只能入账设备5000元，不能入账8000元
2、付款与设备入账金额没有直接关系，付款只涉及往来
3、如果多付或少付，都只能挂往来，这个往来账要平的话，就需要追发票金额，与实际需要的8000元和付款的一致
分录：
一、根据发票入账固定资产，并挂往来(假设用应付账款科目下设置供货商)
借：固定资产 5000
贷：应付账款 5000
二、根据银行回单消往来(如果是现金，则需对方收据)
借：应付账款 5100
贷：银行存款 5100
三、付清货款(8000-5100=2900)
借：应付账款 2900
贷：银行存款 2900
这样，应付账款就存在借方余额2900元，因为没有发票，这个2900元没办法往固定资产科目里转
所以需要将余额2900的发票追回。
发票金额大于付款金额怎么做账?如果和购货有关的原因导致付款金额和发票金额不一致，不仅要做收入，还要进项税转出.根据《国家税务总局关于印发〈增值税专用发票使用规定〉的通知》规定：增值税发票必须按照下列要求开具……票，物相符，票面金额与实际收取的金额相符.开具的专用发票有不符合要求者，不得作为扣税凭证，购买方有权拒收。
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