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电子发票冲红是什么意思
发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目.(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)。
受理审核要求：
(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖"作废"字样后，按正确的金额重新开具发票;
(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明"，到收款方办理冲红发票手续.收款方凭付款方"冲红发票证明"，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票.同时，收款方应将"冲红发票证明"粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后，以备核查。
(三)付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关的开具"冲红发票证明"，同上(二).同时，收款方应将冲红发票第三联(记账联)与"冲红发票证明"一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后，以备核查;
(四)收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票.同时，收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后，以备核查。
电子发票冲红怎样操作
一、如使用在线系统开具的发票，发生错误开具、发票损毁或打印不成功等情形时，需要对已开具的发票(包括填用票、开具的红字发票、补录票的红冲票)进行作废操作，必须在本月作废.本系统只允许对本月开具的尚未记帐的发票做出作废处理.通过"发票开具"-"发票作废"进行发票作废操作。
二、如属需作废以往月份的发票或者已记账的发票可通过开具红字发票进行处理。
1 、如需对已开具的在线发票(包括填用票、开具的红字发票、补录票的红冲票)作废的，可通过菜单中"发票开具"-"红字发票开具"进行冲红操作。
2 、如纳税人使用发票在线应用系统开具电子发票前，开具的发票出现错误、销售退回等原因时，需要开具一张对应的红字发票进行冲销.由于在发票在线应用系统中没有数据，需通过"数据采集"-"发票补录"进行补录登记，待补录信息经税务人员审核通过后，可以在"补录发票红冲"中进行红冲操作。
作废及补录发票的具体规定详见《关于明确在线开具发票管理若干问题的通知》(穗地税函 [2010]67 号)的规定.以上文件可登陆广州市地方税务局网站首页"税收法规"-"政策法规库"进行检索查阅。
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