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中级会计职称经济法知识点:内幕交易
知识点:内幕交易
1.内幕信息知情人
(1)发行人及其董事、监事、高级管理人员;
(2)持有上市公司“5%以上”股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;
(3)发行人控股或实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员;
(4)由于所任公司职务或因与公司“业务往来”可以获取公司有关内幕信息的人员;
(5)上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员;
(6)因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员;
(7)因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员;
(8)因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员。
2.内幕信息
应报送临时报告的“重大事件”。
【提示】见后续考点“信息披露”。
3.行为禁止
证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人,在内幕信息公开前,不得“买卖”该公司的证券,或者“泄露该信息”,或者“建议他人买卖”该证券。
4.禁止利用内幕信息以外的其他“未公开”的信息(新增)
(1)限制人员
证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构和其他金融机构的从业人员、有关监管部门或者行业协会的工作人员。
(2)限制内容
①利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息;
②违反规定,从事与该信息相关的证券交易活动;
③明示、暗示他人从事相关交易活动。
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