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中级会计职称财务管理知识点：目标现金余额的确定——随机模式
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财务管理知识点：目标现金余额的确定——随机模式
1.现金持有量的控制原理
随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。
企业根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围，即制定出现金持有量的上限和下限，将现金量控制在上下限之内。
2.三条控制线的确定方法
（1）最低控制线（L）的确定
现金管理部经理在综合考虑以下因素的基础上确定：
①短缺现金的风险程度；②公司借款能力；③公司日常周转所需资金；④银行要求的补偿性余额。
（2）回归线R的确定：
（3）最高控制线（H）的确定
H＝3R－2L
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