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中级会计职称《财务管理》知识点：资产的风险及其衡量
资产的风险及其衡量
（一）风险的概念
1.风险：企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业的实际收益与预期收益发生背离，从而蒙受经济损失的可能性。
2.企业风险：是指对企业的战略与经营目标实现产生影响的不确定性。
（二）风险的衡量
1.期望值
（1）定义：各种结果的加权平均值
（2）计算
注意：期望值不能衡量风险大小
2.方差
（1）计算：
（2）与风险的关系：期望值相同时，方差越大，风险越大；方差越小，风险越小。
3.标准差（均方差）
（1）计算：
（2）与风险的关系：期望值相同时，标准差越大，风险越大，反之则越小
4.标准差率
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