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中级会计师《财务管理》基础学习:资产的风险及其衡量
资产的风险及其衡量
(一)资产风险含义
资产的风险是资产收益率的不确定性,其大小可用资产收益率的离散程度来衡量,离散程度是指资产收益率的各种可能结果与预期收益率的偏差。
(二)风险的衡量
1.概率分布
所有可能结果出现的概率之和必定为1
一般随机事件的概率是介于0与1
离散型分布,概率分布在各个特定的点上;可数。
连续型分布,概率分布在连续图像的两点之间的区间上。不可数。
2.期望值
概率分布中的所有可能结果,以各自相应的概率为权数计算的加权平均值
3.离散程度
衡量风险的指标,主要有收益率的方差、标准差和标准离差率等。
【提示】标准差和方差都是绝对数,在预期收益率相等的情况下,标准差或方差越大,则风险越大;标准差或方差越小,则风险越小。不适用于比较具有不同预期收益率的资产的风险。
【提示】标准离差率是一个相对指标,它表示某资产每单位预期收益中所包含的风险的大小。一般情况下,标准离差率越大,资产的相对风险越大;标准离差率越小,资产的相对风险越小。可以用来比较预期收益率不同的资产之间的风险大小。
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