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普通发票多开怎么处理？发票多开怎么做账？
普通发票多开怎么处理？
多开了张普通发票:
1、客户可以将发票退还给你的情况,直接将这张发票冲红;
2、客户不退还的情况,如果以后这个客户也不用再作了,就等遗失申明,去税务局办理发票遗失手续,将这张发票冲红;
3、客户如果同意,可以直接将发票复印件加盖公章后作记账依据(第一张发票的存根联).
发票多开怎么做账？
发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。
1、确认收入，
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
应交税费-应交增值税（销项税额）。
2、结转成本，
借：主营业务成本，
贷：库存商品。
多开发票报账怎么量刑？
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
虚开发票情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
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