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中级经济师《金融》知识点:金融风险的管理

(一)内部控制与全面风险管理

1. 中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行内部控制指引》中,指出商业银行内部控制的目标是:保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行,保证商业银行发展战略和经营目标的实现,保证商业银行风险管理的有效性,保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。商业银行内部控制应当遵循全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配等基本原则。

2.全面风险管理及其架构

COSO认为全面风险管理是三个维度的立体系统。三个维度是:

①企业目标,包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标四个目标。

②风险管理的要素,包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控等八个要素。

③企业层级,包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司。

(二)金融风险管理的流程

风险识别-风险评估-风险分类-风险控制-风险监控-风险报告。

注意:与第四章我国商业银行的风险管理流程进行区分

(三)信用风险的管理

1.机制管理

(1)审贷分离机制。

(2)授权管理机制。

(3)额度管理机制。

2.过程管理

(1)事前管理(信用管理5C、3C分析)

5C:偿还能力、资本、品格、担保品、经营环境

3C:现金流、管理、事业的连续性

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