小规模企业季度报税时增值税表怎么填一直是很多会计小伙伴关注的问题，企业所得税预缴每月都要预缴，分查账征收和核定征收两种方式，具体缴纳方式根据税务机关确定。企业所得税预缴也是在网上申报了之后交纸质资料到大厅就可以了。本文比网校就和大家介绍与小规模企业季度报税有关的内容，一起来看看吧。
小规模企业季度报税时增值税表怎么填
主要有以下四个步骤来填报.
具体步骤如下:
1.小规模纳税人季度销售额不超过9万的,应将销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人 适用)【季报】》主表第7栏的"其中:小微企业免税销售"中,享受免税优惠.
2.小规模纳税人享受每月3万以下(一个季度9万以下)免征增值税优惠的优惠的,不需要填报 减免税申报明细表,创建后选择"本表为空"做空申报.
3.小规模纳税人发生防伪税控费用减免、销售使用过的固定资产适用简易征收、出口免税等三 类情况,需要填报减免税申报明细表,创建后选择"新建记录",根据实际情况填报;但这 三项不属于备案项目,如有需要备案的提示可忽略.
小规模纳税人如果享受其他减免税项目,需填报减免税申报明细表,创建后选择"新建记 录",根据实际情况填报,同时需要做备案.
小规模纳税人每月如何报税
小规模纳税人报税种类:
1、小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%.与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税.
2、国税:
(1)每月电话申报 ;
(2)每月填写小规模增值税申报表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交;
(3)每季度报所得税.(网上申报,是用数字证书的,进网站后有提示).
3、地税:
(1)每月报城建税,教育附加费,个人所得税;
(2)还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金;(一般一年交一次)
(3)工会经费.(有专门的软件报税,地税给的增值税一般纳税人纳税申报)
4、零申报:没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报.就是收入为零,应纳税额也为零.
小规模纳税人申请表必填项目:
1、增值税:一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税.需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取.
2、企业所得税:按季度申报,年底汇算清缴.所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收.如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》.
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