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本月可以补提上月的税金及附加吗
有两种办法,一是可以按差额补提上月税金,
借:应收账款(差额部分)
贷:主营业务收入(差额部分)
应交增值税-未交增值税(差额部分)
借:主营业务税金及附加(差额部分)
贷:城建、教育、地方教育附加等(差额部分)
二是先做一张冲提上月税金的凭证,
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交增值税-未交增值税(红字)
借:主营业务税金及附加(红字)
贷:城建、教育、地方教育附加等(红字)
然后再做正确的凭证.
营业税金及附加是本月计提怎么处理?
当月税金当月计提,即:
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
贷:应交税费-应交城建税
贷:应交税费=教育费附加
次月15日内向主管税务机关申报缴纳
上交时:
借:应交税费-应交营业税
借:应交税费-应交城建税
借:应交税费=教育费附加
贷:银行存款
2、申报有误!
问题补充回答:发票总金额不一定是本月的主营业务收入
它只能等于或小于主营业务收入,因为,还有不开发票部分的收入.
取得应税收入计提
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
贷:应交税费-应交城建税
贷:应交税费=教育费附加
如果你在购买发票时已缴营业税
借:应交税费-应交营业税
贷:银行存款(库存现金)
待次月上交其他税费时
借:应交税费-应交营业税(少缴部分)
借:应交税费-应交城建税(按计提数)
借:应交税费=教育费附加(按计提数)
贷:银行存款
以上就是关于本月可以补提上月的税金及附加吗的详细介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，希望本文对你有所帮助。更多与补提上月的税金及附加有关的内容，请继续关注比网校哦。