资金托管费记什么科目，关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的，托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人。一般来讲，托管费和管理费是一个月支付一次。这个是后台的管理部门，应该进入管理费用。如果金额不大的话就进入当期损益处理，如果金额大的话可以分为几期摊销。如果不太了解，别着急，本文比网校为大家整理了相关知识，一起来看看吧。
资金托管费记什么科目
托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人。一般来讲，托管费和管理费是一个月支付一次。
托管费要记入什么科目?
借：管理费用----托管费
贷：银行存款(或库存现金)
这个是后台的管理部门，应该进入管理费用。如果金额不大的话就进入当期损益处理，如果金额大的话可以分为几期摊销，至于进入管理费用哪个科目，就看你们公司的财务如何设置科目了，如果是经常性发生的话，我建议设置“管理费用—宽带费、管理费用-托管费”，科目设置得越明细越账目清晰，不过话说回来，并不是所有明晰的账目是可以达到决策者的要求的，有的老总不想要那么清晰的帐。
实际业务中有哪些托管费？
1.基金托管费是什么
基金托管费是指基金托管人为基金提供服务而向基金收取的费用，比如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。
2.银行托管业务
银行托管业务是指银行作为第三方，依据法律法规和托管合同规定，代表资产所有人的利益，从事托管资产保管、办理托管资产名下资金清算、进行托管资产会计核算和估值，监督管理人投资运作，以确保资产委托人利益并收取托管费的一项中间业务。
银行托管业务的种类很多，包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金托管、信托资产托管、农村社会保障基金托管、基本养老保险个人账户基金托管、补充医疗保险基金托管、收支账户托管、QFII(合格境外机构投资者)托管、贵重物品托管等等。
以上就是关于资金托管费记什么科目的详细介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，希望本文对你有所帮助。更多与资金托管费科目有关的内容，请继续关注比网校哦。