3个点专票实际要交多少税

发布时间:2020-08-10分类:注册会计师考试

​3个点专票实际要交多少税,关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的,小规模纳税人需要缴纳税费一般有增值税、企业所得税和代扣代缴的个人所得税等。如果不太了解,别着急,本文比网校为大家整理了相关知识,一起来看看吧。

3个点专票实际要交多少税

增值税=不含税收入*3%

城建税=增值税*7%或5%

教育费附加=增值税*3%

地方教育费附加=增值税*2%

企业所得税利润总额的25%

个人所得税7级超额累进税率

印花税就看是什么税目了

企业所得税需要知道利润才可以计算的

小规模纳税人计提税金公式是什么

增值税在做每笔销售的时候,按销售额/1.03*3%计算增值税入账

借:应收账款或银行存款 总价款(销售额)

贷:主营业务收入 按销售额/1.03

应交税费--应交增值税 销售额/1.03*3%

月底的时候看看当月总的有多少应交增值税,按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加

借:税金及附加

贷:应交税费--XX税

企业所得税按当期企业的利润总额计提

借:企业所得税

贷:应交税费--企业所得税

 

小规模纳税人计提税金分录 、有个人所得税分录.

一、小规模纳税人所得税税率是20%.

二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法.

1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月(季度)已纳所得税 .

2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*20%

三、会计分录:

1、计提分录如下:

借:所得税费用

贷:应交税费-应交企业所得税

2、交税做如下分录:

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

3、月底结转

借:本年利润

贷:所得税费用

新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新

技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%.

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