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无法取得发票的应付账款怎么办
无发票，仓库收料后暂估入账，等收到发票后红字冲回暂估，蓝字重新收料入账。
暂估收料入账
借：原材料/库存商品
贷：应付账款-暂估材料/库存商品
红冲暂估收料
借：原材料/库存商品(红字)
贷：应付账款-暂估材料/库存商品(红字)
蓝字重新收料入账
借：原材料/库存商品
应交税费-进项费(一般纳税人)
贷：现金/银行存款/应付账款-XX单位
税务规定入账必须要正规发票，所以采购没有发票可以去销货单位追要发票，否则在年终汇算清缴时调增所得税额，补交企业所得税。
先付款，未收到发票怎么做账
先记入预付帐款或其他应收款;
分录如下：
借：预付帐款或其他应收款
贷：银行存款
待收到发票时：
借：销售费用、管理费用等
贷：预付帐款或其他应收款
如果是费用，那就一定要有发票才行。
像这种不开票的往来尽量不要走公户走。
如果是往来款，就挂往来科目，不要放在预付款中，往来款是在后期要归还的。
在实际工作中，很多企业或多或少的都会遇到这种情况，如租赁个人房产，支付房租时无法取得发票;
餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;
建造固定资产时，雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等。
在工作中，有的企业财务人员，认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证，有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;
也有的直接将费用计提后，不做支付处理;、甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理。
无法取得发票的应付账款怎么办?以上就是小编针对这个问题做出的解答，企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。
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