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小规模隔月能作废发票吗
1、隔月发票在开票系统中不能做废，只能红冲.1月份开的那张发票不知道在1月份有没有做账，如果已经做账了，就不能做废，只能在2月份申请开红冲发票;如果还没有做账，而且对方也没有做账的话，把发票一式三联(有的是六联)收齐，盖上作废章，然后申请开红字发票，并重新开一张正确的蓝字发票做账。
2、如果是销售方的原因造成的开票错误，要销售方申请开红字发票，带上U盘和打印出来的《红字发票申请单》到税务局去审请开红字发票。
小规模纳税人上个月开的发票作废，还要扣税款吗
一.如果是增值税专用发票只能在当月作废，跨月的话只能作冲红处理。
冲红增值税专用发票的话，还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况。
1.如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话，则由增值税专票的开票方使用税控盘(或金税盘)，开具红字法票申请表，然后再开具红字法票。
2.如果付款方已经将该增值税专票抵扣，就要由付款方开具红字发票申请表，然后再由开票方开具红字发票。
二..根据税法规定，已经入帐的普通销售发票需要作废的，应当收回原发票的发票联，注明"作废"字样;按照该发票内容以红字开具一张新的发票，并注明"冲回**号发票"等字样;原发票的发票联附于该红字发票后，且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下;该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据，据以入帐并抵减当期应交的销项税额。
根据企业会计准则(制度)的规定，上述业务的会计处理为：
1.根据红字发票记帐联：
借：主营业务收入 等科目
借：应交税金--应交增值税(销项税额)
贷：应收帐款 等科目
2.结转相应的销售成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本 等科目
对于该分录，如果将"退货"数量抵减当月销售数量的，可以不单独编制，而是将该"退货"数量从当月销售数量中抵减后，以抵减后的当月销售成本一并编制结转当月销售成本的会计分录。
1、购货方没有入帐，将发票联退回给销售方，销售方凭此开具相同内容红字发票即可;
2、购货方已经入帐，购货方需要到主管局开具《进货退出及索取折让证明单》，销售方凭此开具红字发票;
3、双方都没有入帐(当月)，购货方退回发票联，销售方全联次"作废"即可.此条不开具红字发票。
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