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中级会计职称考试《经济法》知识点:证券投资基金的发行

一、分类

1.封闭式基金:基金份额总额在合同期限内固定不变,持有人不得申请赎回;

2.开放式基金:基金份额总额不固定,可以在规定的时间和场所内申购和赎回。

二、证券投资基金的募集程序:

1.公开募集:

(1)国务院证监会受理注册申请之日起6个月内依法进行审查,做出注册或不予注册的决定;

(2)收到核准之日6个月内募集资金;

(3)发售的前3日,公布招募说明书;

(4)期满后,封闭式基金份额总额达到核准规模的80%以上,开放式基金份额总额超过核准最低募集份额总额表示公开募集成功。

2.非公开募集:

(1)合格投资者累计不得超过200人;

(2)部分基金份额持有人可以担任管理人,管理人对基金财产的债务承担无限连带责任。

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