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企业所得税季度报表里利润总额的填写
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.
因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入
如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额
因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.
小规模企业所得税报表的利润总额是净利润吗
《企业所得税法》明确规定,所得税本身是不能的所得税前扣除的.
因此,利润总额填列的是利润表中的利润总额而不是净利润.
已经缴纳的所得税额,通过企业所得税申报表的已经预缴税额予以抵减,不从利润总额中减除.
例如,汇算清缴时,利润总额为100万,已经预缴25万所得税,净利润为75万
在汇算清缴表里,利润总额填写100万,这样计算出应交25万所得税,然后在下一栏填写已经预缴25万税额,最后应缴补缴额为0
而不是填写利润总额75万,计算出应交税款为18.75万,已经预缴25万,最后要退回6.25万,这是错误的,不允许的.
以上就是关于企业所得税季度报表里利润总额的填写的详细介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，希望本文对你有所帮助。更多与利润总额有关的内容，请继续关注比网校哦。