未开票收入预缴税金额怎么做账

可以暂时不做会计处理。

1、收到货款发票末开

借：银行存款(现金)

贷：预收账款-A公司

开票后

借：预收账款-A公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、收到货款同时开具增值税发票

借：银行存款(现金)

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

3、开了发票，货款末收

借：应收账款-A公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

货款到后

借：银行存款(现金)

贷：应收账款-A公司

拓展资料：

发出商品核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。发出商品如发生退回，应按退回商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)，借记"库存商品"科目，贷记本科目。

本科目期末借方余额，反映企业商品销售中，不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。

未开票收入如何做账

将上期收入未开票，已申报纳税部分(上期填入未开具FA票栏)按负数填入相应"申报表1本期销售情况明细"的"防伪税控系统开具的增值税专用发票"栏。

如果本期也有开票部分，则冲减。

"未开票收入"填写未负数，已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的"比对异常转办单"就可以看出来

发票数据和认证数据的比对。发票数据当然是和开票系统的抄报数据比对，认证数据当然是和你勾选系统以及其他抵扣数据比对。

相关案例：某公司是辅导期一般纳税人，在当月销售10万元的货物，款已收到。因本月开销售发票有限，此笔业务在当月申报时做已销售收入未开票，在次月开具上月发票。

借：应收账款11.7

贷：主营业务收入-未开票收入--甲产品10

应交税费-销项-未开票1.7

下月

借：主营业务收入--甲产品10

贷：主营业务收入-未开票收入--甲产品-10(红字)

应交税费-销项-未开票-1.7(红字)

报税的时候有开票收入和其它开票情况的，第二月一冲一减就不用交税了，第一月交税，第一月由于没有开票，摘要把出库单号写入，第二月就好查一点，第一个月的出库单用一种颜色，第二月开票的时候用另一种颜色，一看就知道这是未开票的要冲减，这样做，结转成本也方便，也符合税务局的要求。

未开票收入预缴税金额怎么做账？如果达到纳税义务时间，就算没有开票也要申报，这就是我们说的未开票收入申报。将上月确认收入、计提税金的凭证冲销，按照新开发票重新确认收入并计税。报税的时候，在无票收入项上做负数转回，同时在开票收入中包含本笔开票金额即可，这样对实际税费不产生影响。