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收到钱没开票怎么做账
钱进账之后先挂预收账款，然后按照合同进行服务或者交易商品。等到交易结束之后，确认是否开票，若后期需要开具发票则直接冲预收账款，若后期不开发票则将该笔款项当期进行未开票收入进行申报处理（报表上专门有未开票收入一栏）。
收到货款未开票的财务处理方法：
1、收货款未开发票：
借银行存款
贷预收账款----(客户名称)
2、等开出销售发票时：
借预收账款----(客户名称)
贷主营业务收入
应交税费----应交增值税(销项税额)
销售商品的收入确认的账务处理
一、确认：
①主要风险报酬转移；
②主要控制管理权转移。
③相关的经济利益很可能流入企业。
④收入的金额能够可靠地计量。
⑤相关的已发生或将发生的成本能可靠地计量。
二、计量：①合同价；②NPV。
1、现金折扣：总价法，发生计入“财务费用”。
2、商业折扣：按折扣后金额计入“销售收入”。
3、销售折让：发生冲减当期“销售收入”。
4、销售退回：
①将“发出商品”转回“库存商品”；
②直接冲减当月“收入和成本”，相应现金折扣一并反转。
三、特殊销售：
（一）代销----收到的手续费/视同买断（非包销）
1、业务----交付商品
委托方
借：发出商品
贷：库存商品
受托方
借：受托代销商品
贷：受托代销商品款
2、业务----受托方实际销售商品，委托方收到代销清单。
委托方
①借：应收账款----受托方
贷：主营业务收入
应交税费----应交增值税（销项）
②借：主营业务成本
贷：发出商品
受托方
①借：银行存款
贷：应付账款----委托方/主营业务收入
应交税费----应交增值税（销项）
②借：应交税费----应交增值税（进项）/主营业务成本
贷：应付账款/受托代销商品
③借：受托代销商品款/应交税费----应交增值税（进项）
贷：受托代销商品/应付账款----委托方
3、业务----结算货款和手续费
委托方
①借：销售费用（手续费）
贷：应收账款----受托方（手续费）
②借：银行存款
贷：应收账款----受托方
受托方
借：应付账款----委托方
贷：银行存款
主营业务收入（手续费）
收到钱没开票怎么做账？通过上面的介绍相信大家对这一问题都有了一定的了解，如果你对此还有更深刻的理解，欢迎向我们的老师提出来，大家一起交流探讨，让我们能更加巩固自己的会计财务方面的知识。
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